證券代碼：601777 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：力帆科技 公告編號：臨2023-056
力帆科技（集團）股份有限公司
關(guān)于變更會(huì )計師事務(wù)所的公告
本公司董事會(huì )及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔法律責任。
重要內容提示：
l 擬聘任的會(huì )計師事務(wù)所名稱(chēng)：天職國際會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天職國際”）
l 原聘任的會(huì )計師事務(wù)所名稱(chēng)：天衡會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天衡事務(wù)所”）
l 變更會(huì )計師事務(wù)所的簡(jiǎn)要原因及前任會(huì )計師的異議情況：根據《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì )計師事務(wù)所管理辦法》的相關(guān)規定，鑒于天衡師事務(wù)所已連續多年為力帆科技（集團）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）提供審計服務(wù)，為保證審計工作的獨立性，綜合考慮公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和審計需求等情況，經(jīng)充分了解、綜合評估和審慎決策，并經(jīng)邀請招標，擬改聘天職國際為公司2023年度審計機構，負責公司2023年度財務(wù)報表及內部控制審計工作。公司已就變更會(huì )計師事務(wù)所的相關(guān)事宜與天衡師事務(wù)所進(jìn)行了溝通說(shuō)明，其已知悉本次變更事項并確認無(wú)異議。
一、擬聘任會(huì )計師事務(wù)所的基本情況
（一）機構信息
1.基本信息
天職國際創(chuàng )立于1988年12月，總部北京，是一家專(zhuān)注于審計鑒證、資本市場(chǎng)服務(wù)、管理咨詢(xún)、政務(wù)咨詢(xún)、稅務(wù)服務(wù)、法務(wù)與清算、信息技術(shù)咨詢(xún)、工程咨詢(xún)、企業(yè)估值的特大型綜合性咨詢(xún)機構。
天職國際首席合伙人為邱靖之，注冊地址為北京市海淀區車(chē)公莊西路19號68號樓A-1和A-5區域，組織形式為特殊普通合伙。
天職國際已取得北京市財政局頒發(fā)的執業(yè)證書(shū)，是中國首批獲得證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格，獲準從事特大型國有企業(yè)審計業(yè)務(wù)資格，取得金融審計資格，取得會(huì )計司法鑒定業(yè)務(wù)資格，以及取得軍工涉密業(yè)務(wù)咨詢(xún)服務(wù)安全保密資質(zhì)等國家實(shí)行資質(zhì)管理的最高執業(yè)資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所之一，并在美國 PCAOB 注冊。天職國際過(guò)去二十多年一直從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。
截至2022年12月31日，天職國際合伙人85人，注冊會(huì )計師1061人，簽署過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告的注冊會(huì )計師347人。
天職國際2022年度經(jīng)審計的收入總額31.22億元，審計業(yè)務(wù)收入25.18億元，證券業(yè)務(wù)收入12.03億元。2022年度上市公司審計客戶(hù)248家，主要行業(yè)（證監會(huì )門(mén)類(lèi)行業(yè)，下同）包括制造業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)等，審計收費總額3.19億元，本公司同行業(yè)上市公司審計客戶(hù)152家。
2.投資者保護能力
天職國際按照相關(guān)法律法規在以前年度已累計計提足額的職業(yè)風(fēng)險基金，已計提的職業(yè)風(fēng)險基金和購買(mǎi)的職業(yè)保險累計賠償限額不低于20,000萬(wàn)元。職業(yè)風(fēng)險基金計提以及職業(yè)保險購買(mǎi)符合相關(guān)規定。近三年（2020年度、2021年度、2022年度及2023年初至本公告日止，下同），天職國際不存在因執業(yè)行為在相關(guān)民事訴訟中承擔民事責任的情況。
3.誠信記錄
天職國際近三年因執業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰0次、監督管理措施9次、自律監管措施1次和紀律處分0次。從業(yè)人員近三年因執業(yè)行為受到監督管理措施9次，涉及人員22名，不存在因執業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰和自律監管措施的情形。
（二）項目信息
1.基本信息
項目合伙人、簽字注冊會(huì )計師、項目質(zhì)量控制復核人基本信息如下：
項目合伙人及簽字注冊會(huì )計師：童文光，1999年成為注冊會(huì )計師，2010年開(kāi)始從事上市公司審計，2010年開(kāi)始在本所執業(yè)，2023年開(kāi)始為公司提供審計服務(wù)，近三年簽署上市公司審計報告6家，近三年復核上市公司審計報告1家。
簽字注冊會(huì )計師：劉太平，2017年成為注冊會(huì )計師，2015年開(kāi)始從事上市公司審計，2018年開(kāi)始在本所執業(yè)，2023年開(kāi)始為公司提供審計服務(wù)，近三年簽署上市公司審計報告1家，近三年復核上市公司審計報告0家。
項目質(zhì)量控制復核人：屈先富，1997年成為注冊會(huì )計師，2002年開(kāi)始從事上市公司審計，1998年開(kāi)始在本所執業(yè)，2023年開(kāi)始為公司提供審計服務(wù)，近三年簽署上市公司審計報告不少于10家，近三年復核上市公司審計報告1家。
2.誠信記錄
項目合伙人、簽字注冊會(huì )計師、項目質(zhì)量控制復核人近三年不存在因執業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監會(huì )及其派出機構、行業(yè)主管部門(mén)等的行政處罰、監督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì )等自律組織的自律監管措施、紀律處分的情況。
3.獨立性
天職國際及項目合伙人、簽字注冊會(huì )計師、項目質(zhì)量控制復核人等不存在可能影響獨立性的情形。
4.審計收費
本次改聘2023年度會(huì )計師事務(wù)所采用邀請招標方式進(jìn)行，邀請了在中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )綜合排名前列的會(huì )計師事務(wù)所參加，遵循了公開(kāi)、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。2023年度審計服務(wù)費用的定價(jià)系根據公司的業(yè)務(wù)規模、所處行業(yè)和會(huì )計處理復雜程度等多方面因素，綜合考慮需配備的審計人員情況、投入的工作量及事務(wù)所的收費標準，并遵循公允合理的原則確定。
公司擬向天職國際支付2023年度財務(wù)報表審計費用180萬(wàn)元，內部控制審計費用45萬(wàn)元；公司向天衡事務(wù)所支付的2022年度財務(wù)報表審計費用210萬(wàn)元，內部控制審計費用125萬(wàn)元。2023年度審計費用較上年度下降約33%，主要為同行業(yè)審計費用普遍下降，且公司重整完成，公司規模及業(yè)務(wù)復雜性降低。
二、擬變更會(huì )計師事務(wù)所的情況說(shuō)明
（一）前任會(huì )計師事務(wù)所情況及上年度審計意見(jiàn)
公司2022年度財務(wù)報告及內部控制審計工作由天衡事務(wù)所擔任，已連續4年為公司提供審計服務(wù)（2019年—2022年），2022年度審計意見(jiàn)為標準無(wú)保留意見(jiàn)，不存在已委托前任會(huì )計師事務(wù)所開(kāi)展部分審計工作后解聘前任會(huì )計師事務(wù)所的情況。
（二）擬變更會(huì )計師事務(wù)所的原因
天衡事務(wù)所在為公司提供審計服務(wù)工作中，恪盡職守，遵循獨立、客觀(guān)、公正的職業(yè)準則，從會(huì )計專(zhuān)業(yè)角度維護公司與股東利益。鑒于天衡會(huì )計師事務(wù)所已經(jīng)連續多年為公司提供審計服務(wù)，為保證審計工作的獨立性，根據《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì )計師事務(wù)所管理辦法》的相關(guān)規定，綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展和審計需求等情況，經(jīng)充分了解、綜合評估和審慎決策，并經(jīng)公司招標，擬改聘天職國際擔任公司2023年度財務(wù)報表和內部控制審計機構。
（三）上市公司與前后任會(huì )計師事務(wù)所的溝通情況
公司已就變更會(huì )計師事務(wù)所有關(guān)事宜與前后任會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行了充分溝通，前后任會(huì )計師事務(wù)所已明確知悉本次變更事項并確認無(wú)異議。天職國際與天衡事務(wù)所將按照《中國注冊會(huì )計師審計準則第1153號－前任注冊會(huì )計師和后任會(huì )計師的溝通》要求，積極做好溝通及配合工作。公司對天衡事務(wù)所多年來(lái)為公司提供的專(zhuān)業(yè)、負責的審計服務(wù)工作以及辛勤的勞動(dòng)表示誠摯的感謝。
三、變更會(huì )計事務(wù)所履行的程序
（一）審計委員會(huì )的履職情況
公司董事會(huì )審計委員會(huì )通過(guò)對天職國際的專(zhuān)業(yè)勝任能力、投資者保護能力、誠信狀況、獨立性等信息進(jìn)行審查，認為其具備從事審計工作的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)和專(zhuān)業(yè)勝任能力，具有豐富的審計業(yè)務(wù)經(jīng)驗、良好的職業(yè)操守和執業(yè)水平，能為公司提供真實(shí)公允的審計服務(wù)，滿(mǎn)足公司審計工作的要求。公司本次擬變更會(huì )計師事務(wù)所系基于實(shí)際業(yè)務(wù)需求，遴選程序公開(kāi)透明，不存在損害公司及全體股東利益的情形，同意向董事會(huì )提議聘請天職國際為公司2023年度財務(wù)報表及內部控制審計機構。
（二）獨立董事的事前認可情況和獨立意見(jiàn)
事前認可意見(jiàn)：天職國際具備相應的執業(yè)資質(zhì)，具有為上市公司提供審計服務(wù)的經(jīng)驗與能力，能夠滿(mǎn)足擔任公司財務(wù)報表及內部控制審計工作的要求。公司已就變更會(huì )計師事務(wù)所的相關(guān)事項與原審計機構進(jìn)行了溝通，其已確認且無(wú)異議。本次變更會(huì )計師事務(wù)所事項符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，符合相關(guān)法律法規和規范性文件的規定，不會(huì )影響審計質(zhì)量，不存在損害公司及全體股東利益的情形。因此，我們同意將該議案提交公司第五屆董事會(huì )第二十五次會(huì )議審議。
獨立意見(jiàn)：天職國際具備為上市公司提供審計服務(wù)的經(jīng)驗與能力，其擁有的專(zhuān)業(yè)勝任能力、投資者保護能力、誠信狀況、獨立性，滿(mǎn)足公司財務(wù)審計及內部控制審計工作的要求，能夠為公司提供真實(shí)公允的審計服務(wù)。本次變更會(huì )計師事務(wù)所符合公司的業(yè)務(wù)發(fā)展情況和整體審計需求，審議和決策程序符合有關(guān)法律法規、規范性文件和《公司章程》的規定，不存在損害公司及全體股東尤其是中小股東利益的情形。綜上，我們一致同意改聘天職國際為公司2023年度財務(wù)報表和內部控制審計機構。
（三）董事會(huì )的審議和表決情況
本次變更會(huì )計師事務(wù)所事項已經(jīng)公司2023年10月27日召開(kāi)第五屆董事會(huì )第二十五次會(huì )議審議通過(guò)。會(huì )議應出席董事9人，實(shí)際出席董事9人，該事項表決結果為：9票同意，0票反對，0票棄權，0票回避。
（四）生效日期
根據《上海證券交易所股票上市規則》《公司章程》等相關(guān)規定，本次變更會(huì )計師事務(wù)所事項尚需提交公司2023年第四次臨時(shí)股東大會(huì )審議，并自股東大會(huì )審議通過(guò)之日起生效。
特此公告。
力帆科技（集團）股份有限公司董事會(huì )
2023年10月28日
